Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счёта в банке СНГ

Что сообщать в налоговую при открытии зарубежного счёта

Уведомление в течение месяца, потом отчёт о движении средств раз в год — и это касается только настоящего банковского счёта, не виртуальной карты.

Кого это касается

Обязанность возникает у валютных резидентов РФ — граждан РФ и иностранцев с видом на жительство — при открытии счёта в банке за пределами России (ч. 2 ст. 12 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Касается это только настоящего банковского счёта с IBAN — то, что в нашем каталоге оформляют посредники в разделе «Счёт в банке» (5КАРТ, AVO.cards, EasyPay World и другие). Виртуальная карта ZARUB, «Плати по миру» или Wayment банковским счётом не является: это предоплаченный инструмент иностранной компании, а не счёт в банке, и уведомлять о нём не нужно.

Что и когда подавать

Уведомление об открытии счёта — в течение месяца со дня открытия, форма утверждена приказом ФНС. Подаётся в налоговую по месту жительства лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Отчёт о движении денежных средств — ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчётным (для года, когда счёт был открыт, — тоже за этот год). Отчёт включает все поступления и списания, а не только остаток на конец года.

При закрытии счёта — тоже уведомление, в тот же срок в один месяц.

Что будет, если не подать

За неуведомление об открытии счёта — штраф для физлица от 4 000 до 5 000 ₽ (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ), при повторном нарушении — от 20 000 до 30 000 ₽.

За непредставление отчёта о движении средств — от 2 000 до 3 000 ₽, за нарушение срока подачи — от 300 до 3 000 ₽ в зависимости от того, насколько просрочен отчёт (ч. 6–6.4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Отдельное и более серьёзное правило: зачисления на зарубежный счёт из источников, не входящих в закрытый перечень ч. 5.1–5.2 ст. 12 закона, могут считаться незаконной валютной операцией — штраф от 20% до 40% от суммы зачисления (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ). Перечень разрешённых зачислений стоит уточнить у самого банка или юриста перед активным использованием счёта, это не тема, где стоит полагаться на общие рассуждения.

Как правило соотносится с сервисами из нашего каталога

Посредники (5КАРТ, AVO.cards, EasyPay World, EasyPayments, SkyZit, Finomenal, EasyCrds, Тревелбелка) организуют открытие настоящего счёта — уведомление обязательно.

Сервисы виртуальных карт (ZARUB, «Плати по миру», Wayment, Card.Club) выпускают предоплаченный инструмент, а не банковский счёт, — по действующему закону уведомлять о них не требуется. Если у конкретного сервиса появится информация об ином правовом статусе — это будет отдельно указано в его карточке.

Другие гайды

Как перевести подписку на новую карту Новая карта — это новый номер, и продавец об этом не узнает сам. Разбор, что обновлять и в каком порядке, чтобы не потерять доступ. Как пополнить зарубежную карту через СБП Технически это перевод по номеру телефона, но у пополнения карты есть нюансы, которых нет у обычного перевода другу. Виртуальная карта или счёт в банке: что выбрать Это не два тарифа одного продукта, а две разные юридические конструкции — с разной ценой, сроком и обязанностями перед налоговой. Как закрыть зарубежную карту и что будет с остатком Остаток на карте не всегда возвращается полностью — у части сервисов при закрытии удерживается процент, и об этом стоит узнать заранее, а не в момент закрытия.

Дальше: все гайды · если платёж не проходит · все сервисы